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Informe Anual 2018
Dentro del epígrafe “Resultado consolidado del ejercicio (antes de impues-
tos)”, corresponde a las filiales en el extranjero resultados negativos de 461
miles de euros en 2018 y de 6.797 miles de euros en 2017, con una cuota de
gasto por impuesto de 177 miles de euros en el ejercicio 2018, y de 133 miles
de euros en el ejercicio 2017.
Las diferencias temporarias se deben, principalmente, a provisiones para ries-
gos y gastos, a deterioros de valor no deducibles, a la libertad de amortización
en elementos del inmovilizado material adquiridos en 2011 y la no deducibili-
dad del 30% de las dotaciones a las amortizaciones del inmovilizado material
e intangible de los ejercicios 2014 y 2013.
Las diferencias permanentes positivas reconocidas en el cálculo del impuesto
sobre sociedades se deben a:
•
Deterioro del patrimonio neto de la participación en la filial Brasil de 1.242
miles de euros en el ejercicio 2018.
•
Aportaciones dinerarias a través del Fondo Solidario de 88 miles de euros.
•
Multas, sanciones, recargos por presentación fuera de plazo de autoliqui-
daciones y otros gastos no deducibles por un importe de 526 miles de
euros.
•
Rentas negativas de Establecimientos Permanentes por importe de 1.510
miles de euros.
Las diferencias permanentes negativas reconocidas en el cálculo del impues-
to sobre sociedades se deben a:
•
Dividendo de Tragsatec por importe de 10.148 miles de euros.
•
La exención de doble imposición internacional por el dividendo recibido
de Cytasa por un importe de 1.051 miles de euros.
•
Exención de renta positiva de Establecimientos Permanentes por 680 mi-
les de euros.
La composición del saldo por impuesto diferido en el ejercicio 2018 y 2017
es la siguiente:
Impuesto diferido
Miles de Euros
2018
2017
(+) Dif. Temporaria (28%-25%)
(2.908)
(2.730)
(-) Dif. Temporaria (28%-25%)
2.969
4.472
Recompra crédito fiscal (28%)
656
210
Compensación base imponible negativa (25%)
(585)
(187)
Deducciones ejercicios anteriores
(426)
(125)
Deducciones amortizaciones 30%
(3)
(3)
Deducciones pendientes aplicar
(183)
(320)
Total impuesto diferido
(480)
1.317
El impuesto sobre sociedades se calcula en función del resultado económico
o contable, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad general-
mente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal,
entendiendo éste como la base imponible del impuesto.
La legislación en vigor relativa al impuesto sobre sociedades, establece diversos
incentivos fiscales que se describen a continuación: