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Informe Anual 2018
Tragsatec ha compensado parcialmente en el ejercicio la base imponible positiva
previa consolidada por importe de 9.366 miles euros con base imponible negati-
va generada en el ejercicio 2015 por importe de 2.341 miles de euros en los que
la Sociedad formaba parte del Grupo Fiscal 9/86, del que ha resultado excluida
a partir del ejercicio 2016, por lo que aquella deberá ingresar a SEPI la cantidad
de 656 miles euros en concepto de recompra del crédito fiscal, por el 28% del
importe de base imponible negativa objeto de compensación (Nota 26).
Dentro de la cuenta de pérdidas y ganancias, el importe relativo al impuesto es un
gasto en 2018 por 2.038miles de euros y un gasto de 2.198miles de euros en 2017,
quedando un resultado negativo después de impuestos de 4.985miles de euros en
2017 y un resultadopositivodespués de impuestos de 5.585miles de euros en2018.
Con fecha 23 de diciembre de 2016 se solicitó la opción de tributar en el régi-
men de consolidación fiscal con la creación de un nuevo grupo formado por
Tragsa como Sociedad Dominante y Tragsatec como dependiente.
Con fecha 16 de enero de 2017 la Delegación de Grandes Contribuyentes de
la Agencia Tributaria comunica la formación del Grupo Fiscal 100/17 según lo
solicitado.
La aplicación del régimen de tributación consolidada supone para las socie-
dades del grupo de una parte la imposibilidad de conservar individualmente
los créditos fiscales generados en el ejercicio, al integrarse estos en la entidad
dominante (Tragsa), y de otra el derecho a obtener una compensación por los
créditos fiscales incorporados a la consolidación. Esta compensación para el
ejercicio 2018 asciende a 1.240 miles de euros y será abonada por Tragsatec una
vez presentada la declaración consolidada.
La conciliación entre el resultado contable antes de impuestos y el gasto por
impuesto en los ejercicios 2018 y 2017 es como sigue:
Gasto por Impuesto sobre Sociedades
Miles de Euros
2018
2017
Resultado contable del ejercicio (antes de impuestos)
7.623
(2.787)
Diferencias Permanentes
Aumentos
3.366
15.447
Disminuciones
(11.879)
(14.998)
Diferencias Temporarias
Aumentos
11.630
10.927
Disminuciones
(11.838)
(13.162)
Resultado contable ajustado
(1.098)
(4.573)
Base imponible a compensar
(2.341)
(749)
Base imponible (Resultado Fiscal)
(3.439)
(5.322)
Cuota íntegra
1.934
694
Deducciones
(442)
(144)
Cuota líquida
1.492
550
Impuesto corriente
2.518
881
Impuesto diferido
2016
-
101
2017
24
1.216
2018
(504)
-
Gasto por impuesto sobre sociedades
2.038
2.198