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INFORME ANUAL
2017
Las diferencias permanentes positivas reconocidas en el cálculo del Impuesto
sobre Sociedades se deben a:
•
Deterioro de la participación en la filial Brasil de 9.192 miles de euros en el
ejercicio 2017.
•
Aportaciones dinerarias a través del Fondo Solidario de 22 miles de euros.
•
Multas, sanciones, recargos por presentación fuera de plazo de autoliqui-
daciones y otros gastos no deducibles por un importe de 477 miles de
euros.
•
Rentas negativas de Establecimientos Permanentes por importe de 5.756
miles de euros.
Las diferencias permanentes negativas reconocidas en el cálculo del Impues-
to sobre Sociedades se deben a:
•
Dividendo de Tragsatec por importe de 10.446 miles de euros.
•
La exención de doble imposición internacional por el dividendo recibido
de Cytasa por un importe de 850 miles de euros.
•
Exención de renta positiva de Establecimientos Permanentes por 3.595
miles de euros.
•
Renta negativa de Establecimientos Permanentes cerrados por 107 miles
de euros.
La composición del saldo por Impuesto diferido en el ejercicio 2017 y 2016
es la siguiente:
Impuesto diferido
Miles de Euros
2017
2016
(+) Dif. Temporaria (28 %-25 %)
(2.730)
(3.705)
(-) Dif. Temporaria (28 %-25 %)
4.472
4.171
Recompra crédito fiscal (28 %)
210
913
Compensación base imponible negativa (25 %)
(187)
(815)
Deducciones ejercicios anteriores
(125)
(611)
Deducciones amortizaciones 30 %
(3)
(37)
Deducciones pendientes aplicar
(320)
(415)
Total Impuesto diferido
1.317
(499)
El Impuesto sobre Sociedades se calcula en función del resultado económico
o contable, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad general-
mente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado
fiscal, entendiendo éste como la base imponible del impuesto.
La Legislación en vigor relativa al Impuesto sobre Sociedades, establece diver-
sos incentivos fiscales que se describen a continuación:
Las Sociedades del Grupo tienen pendientes de inspección los ejercicios
2014, 2015, 2016 y 2017, y adicionalmente el ejercicio 2013, para el Im-
puesto sobre Sociedades. De la posible revisión de los ejercicios abiertos a
inspección, el Grupo estima que no se derivará ningún pasivo significativo
para la misma.
Miles de Euros
2017
2016
Bonificaciones, deducciones y retenciones
Aplicadas Pendientes Aplicadas Pendientes
Impuesto sobre Sociedades
Aplicar
Aplicar
Gastos en Investigación y Desarrollo e Innovación Tecnológica
-
375
-
519
Deducción Disposición Transitoria 37 de Ley 27/2014
3
25
36
166
Deducción ejercicios anteriores
141
-
611
-
Total bonificaciones y deducciones
144
400
647
685
Retenciones y pagos a cuenta
56
-
16
-
(7) Total bonificaciones, deducciones y retenciones
200
400
663
685