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INFORME ANUAL
2017
Tragsatec ha compensado parcialmente en el ejercicio la base imponible
positiva previa consolidada por importe de 2.997 miles euros con base im-
ponible negativa generada en el ejercicio 2015 por importe de 749 miles de
euros en los que la Sociedad formaba parte del Grupo Fiscal 9/86, del que
ha resultado excluida a partir del ejercicio 2016, por lo que aquella deberá
ingresar a SEPI la cantidad de 210 miles euros en concepto de recompra del
crédito fiscal, por el 28 % del importe de base imponible negativa objeto de
compensación (Nota 26).
Dentro de la cuenta de pérdidas y ganancias, el importe relativo al impuesto
es un gasto en 2017 por 2.198 miles de euros y un gasto en 1.626 miles de
euros en 2016, quedando un resultado negativo después de impuestos de
4.985 miles de euros en 2017 y positivo por 814 miles de euros en 2016.
Con fecha 23 de diciembre de 2016 se solicitó la opción de tributar en el régi-
men de consolidación fiscal con la creación de un nuevo grupo formado por
Tragsa como Sociedad Dominante y Tragsatec como dependiente.
Con fecha 16 de enero de 2017 la Delegación de Grandes Contribuyentes de
la Agencia Tributaria comunica la formación del Grupo Fiscal 100/17 según
lo solicitado.
La aplicación del régimen de tributación consolidada supone para las socie-
dades del grupo de una parte la imposibilidad de conservar individualmente
los créditos fiscales generados en el ejercicio, al integrarse estos en la entidad
dominante (Tragsa), y de otra el derecho a obtener una compensación por los
créditos fiscales incorporados a la consolidación. Esta compensación para el
ejercicio 2017 asciende a 2.950 miles de euros y será abonada por Tragsatec
una vez presentada la declaración consolidada.
La conciliación entre el resultado contable antes de impuestos y el gasto por
impuesto en los ejercicios 2017 y 2016 es como sigue:
Gasto por Impuesto sobre Sociedades
Miles de Euros
2017
2016
Resultado contable del ejercicio (antes de impuestos)
(2.787)
2.440
Diferencias Permanentes
Aumentos
15.447
7.424
Disminuciones
(14.998)
(417)
Diferencias Temporarias
Aumentos
10.927
14.823
Disminuciones
(13.162)
(16.685)
Resultado contable ajustado
(4.573)
7.585
Base imponible a compensar
(749)
(3.261)
Base imponible (Resultado Fiscal)
(5.322)
4.324
Cuota íntegra
694
1.310
Deducciones
(144)
(647)
Cuota líquida
550
663
Impuesto corriente
881
2.125
Impuesto diferido
2016
101
(499)
2017
1.216
-
Gasto por Impuesto sobre Sociedades
2.198
1.626