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CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
La conciliación entre el resultado contable antes de impuestos y el gasto por
impuesto en los ejercicios 2017 y 2016 es como sigue:
Dentro del epígrafe “Resultado consolidado del ejercicio (antes de impues-
tos)”, corresponde a las filiales en el extranjero resultados negativos de 6.797
miles de euros en 2017 y de 1.642 miles de euros en 2016, con una cuota de
gasto por impuesto de 133 miles de euros en el ejercicio 2017, y de menor
gasto por impuesto de 39 miles de euros en el ejercicio 2016.
Las diferencias temporarias se deben, principalmente, a provisiones para ries-
gos y gastos, a deterioros de valor no deducibles, a la libertad de amortización
en elementos del inmovilizado material adquiridos en 2011 y la no deducibili-
dad del 30 % de las dotaciones a las amortizaciones del inmovilizado material
e intangible de los ejercicios 2014 y 2013.
Conciliación Ingresos y Gastos
Pérdidas
Ingresos/gastos
Reservas
Total
con Base Imponible del
y Ganancias
directamente a
Impuesto sobre Sociedades 2017
patrimonio neto
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio
(4.985)
-
-
(4.985)
Aumentos (A) Disminuciones (D)
(A)
(D)
(A)
(D)
Impuesto sobre Sociedades
2.198
-
-
-
-
-
2.198
Diferencias permanentes
15.447
14.998
-
-
-
-
449
Diferencias temporarias
10.927
13.162
-
-
-
-
(2.235)
con origen en el ejercicio
10.927
13.162
-
-
-
-
(2.235)
con origen en ejercicios anteriores
-
-
-
-
-
-
-
Compensación de bases imponibles negativas
749
749
Base imponible (Resultado Fiscal)
(5.322)
(5.322)
Conciliación Ingresos y Gastos
Pérdidas
Ingresos/gastos
Reservas
Total
con Base Imponible del
y Ganancias
directamente a
Impuesto sobre Sociedades 2016
patrimonio neto
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio
814
-
-
814
Aumentos (A) Disminuciones (D)
(A)
(D)
(A)
(D)
Impuesto sobre Sociedades
1.626
-
-
-
-
-
1.626
Diferencias permanentes
7.424
417
-
-
-
-
7.007
Diferencias temporarias
14.823
16.685
-
-
-
-
(1.862)
con origen en el ejercicio
14.823
16.685
-
-
-
-
(1.862)
con origen en ejercicios anteriores
-
-
-
-
-
-
-
Compensación de bases imponibles negativas
3.261
3.261
Base imponible (Resultado Fiscal)
4.324
4.324